Bireysel Emeklilik Sistemi Devlet Katkısı

Devletin tüm bireysel emeklilik katılımcılarına, bireysel emekliliğin teşvik edilmesi amacıyla yapacağı destek ödemesidir.

Bir bireysel ya da gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine katkı payı ödeyen, vergi mükellefi olsun olmasın, tüm Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı katılımcılar devlet katkısından faydalanabilirler.

Devlet katkısından yararlanabilmek için katılımcı ad ve hesabına katkı payı ödeyen kişinin katılımcının kendisi olma koşulu aranmaz. Bireysel veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine ödenen katkı payı tutarları için ödeyen tarafa bakılmaksızın devlet katkısı hesaplaması yapılmakta ve katılımcının emeklilik hesabına devlet tarafından ödenmektedir. Bu durumda eşiniz ve çocuklarınız da devlet katkısından ayrı ayrı faydalanabilirler.

Devlet katkısından yararlanabilmek için katkı payı ödemesi yapıldıktan sonra katılımcı tarafından yapılması gereken bir işlem bulunmamaktadır. Katkı, devlet tarafından katılımcıların Bireysel Emeklilik Sistemi hesaplarına direkt yatırılmaktadır. Devlet katkısı ödemesi ödenen katkı payları üzerinden otomatik olarak hesaplanmakta olup katılımcının herhangi bir beyanı ya da bildirimi aranmamaktadır.

Birikimleriniz ve devlet katkınız ile ilgili son durumu, AgeSA Mobil’den, AgeSA Online Şubemizden, 444 11 11 numaralı Müşteri Destek Merkezimiz'den ya da Takasbank'ın internet sitesinin ana sayfasında yer alan "Bireysel Emeklilik" bağlantısında dilediğiniz zaman inceleyebilir ve takip edebilirsiniz

Bireysel emeklilik sisteminde, ödediğiniz katkı payı tutarının %30'u oranında devlet de katkıda bulunur. Devlet katkısı uygulaması 2013 yılında %25 oranında başlamış, 2022 yılı itibarıyla da %30’a yükseltilmiştir. Devlet katkısı sayesinde daha çok katkı payı ödeyerek daha çok kazanabilirsiniz. Örneğin; siz 300 TL ödediğinizde devlet de 90 TL katkı payı ödemesi yapmaktadır.

Sahip olduğunuz tüm Bireysel Emeklilik sözleşmeleri için toplam yıllık devlet katkısı miktarı, yıllık brüt asgari ücretin %30'unu geçemez. Bu durumda devlet katkısı, sözleşme başına ödenen katkı paylarının ağırlığı dikkate alınarak hesaplanır ve toplam devlet katkısı Bireysel Emeklilik sözleşmeleriniz arasında paylaştırılır. 2023 yılında yapılan düzenlemeyle birlikte 22 Ocak 2022 tarihi itibari ile yıllık devlet katkısı üst limitini aşan tüm katkı payı ödemelerine yıllara dağılan devlet katkısı verilmesine imkan sağlanmıştır. Böylece, toplu olarak yatırdığınız katkı payları için ilgili yıl limitlerini aşan kısım da devrederek devlet katkısını her senenin limiti üzerinden alabilir ve fon getirileri ile birikimlerinizi değerlendirmeye devam edebilirsiniz.

Devlet katkısı, Takasbank nezdinde katılımcının bireysel emeklilik hesabı kapsamındaki alt hesabında saklanacak olup Sigortacılık, Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu (SEDDK) tarafından belirlenecek olan yatırım fonlarında değerlendirilecektir.

Kredi kartı ile yapılan ödemelerde, devlet katkısı hesaplamasına dâhil edilmesi için katkı payının nakden şirket hesaplarına intikal etmiş olması gerekmektedir.

1 Ocak 2013 itibarıyla devlet katkısının hak edilmesinde kademeli bir yapı uygulanacaktır. 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla;

Devlet katkısı sisteminin yürürlüğü olan 1 Ocak 2013 tarihinden önce sisteme dahil olan ve 1 Ocak 2016 tarihi itibarı ile sözleşmesi yürürlükte olan katılımcıların devlet katkısına hak kazanmaya esas süresinde dikkate alınmak üzere ek bir avantaj tesis edilmiştir.

1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla sistemde bulunduğunuz toplam süreye bir defaya mahsus olmak üzere;

Kanunda devlet katkısından yararlanmak için bir istisna öngörülmüştür.

Buna göre 29 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla BES'te iken 29 Haziran 2012 ile 29 Haziran 2014 tarihleri arasında emeklilik sözleşmenizi birikimlerininizi alarak sonlandırırsanız, 31 Aralık 2014 tarihine kadar devlet katkısından faydalanamazsınız.

Emeklilik sözleşmeleri bireysel veya grup emeklilik sözleşmesi olarak yapılabilir. Grup emeklilik sözleşmesi kendi içinde; işveren grup sözleşmeleri veya gruba bağlı bireysel sözleşmeler olarak düzenlenir.

Devlet katkısından bir bireysel ya da gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine katkı payı ödeyen katılımcılar faydalanabilecektir.

İşveren Grup Emeklilik sözleşmesi kurumlar vergisi avantajından faydalanır.

Hayır, Devlet Katkısı uygulaması ile ödenen katkı payının vergi matrahından indirilmesi uygulaması yerine devlet katkısı uygulaması gelmiştir. İşveren Grup Emeklilik sözleşmesinde Devlet Katkısı uygulanmaz, İşveren Grup Emeklilik sözleşmesinde kurumlar vergisi avantajından faydalanır.

Emeklilik hakkını elde edip emeklilik sözleşmenize devam etmeniz halinde, katkı payı ödemeye devam ederken devlet katkısı da hak etmeye devam edebilirsiniz. Emeklilik hak edişinin ardından sistemden ayrıldığınızda, devlet katkısı hesabınızda bulunan birikimlerin tamamına da hak kazanmış olursunuz.

İlgili yıla ait katkı payları ile maksimum devlet katkısı hak edildikten sonra bu tutarı aşan ödemeleriniz için sonraki yıllara devlet katkısı tutarınız devreder. Böylelikle yatırılan yüksek tutarlar için herhangi bir kayıp yaşanmaz. devlet katkısının maksimum tutarı o yılki brüt toplam asgari ücret’in %30 oranı alınarak hesaplanır.

Bir katılımcı için yararlanılabilecek toplam devlet katkısı tutarı o yılki brüt asgari ücretin %30’u olarak belirlenmiştir. Sözleşme sayınızdan bağımsız olarak, katılımcı bazında yapılan devlet katkısı hak ediş hesaplaması EGM tarafından oransal dağıtılır ve sözleşmelerinize ödenen tutara bağlı olarak yatırılır.

Hem Otomatik katılım sözleşmesine hem de Bireysel Emeklilik sözleşmesine sahip olmanız durumunda ise; devlet katkısı tutarları bu sözleşmeler için ayrı ayrı hesaplanır. Böylece her iki tip sözleşme için de o yıl ki devlet katkısı maksimum tutarından yararlanabilirsiniz.

Bu durumda bir önceki yıldan devreden katkı payları Emeklilik Gözetim Merkezi tarafından bir sonraki yılın Ocak ayı içerisinde hesaplanır ve Şubat ayındaki devlet katkısına yansıtılır. 2024 yılında yatırılan tutardan kalan ödeme, bir sonraki yılın devlet katkısı hak edişi için gerekli tutar hesaplamasına dahil kullanılır.

Sözleşmeniz devam ettiği sürece sınırlandırılmış bir tarih veya süre bulunmamaktadır. Yatırdığınız toplam tutara bakılarak o yılın toplam brüt asgari ücret tutarını aşan tutar, bir sonraki yıla devrolur ve Şubat ayında devlet katkısı hesabına yansıtılır.